法人化のベストなタイミングは?いつ法人成りするべきかポイントを解説!

法人化を考える際にはどのタイミングで法人成りをするのか決める必要があります。

さまざまなタイミングを考えることができるのです。

そこで、法人化の良いタイミングについて解説しましょう。

法人成りのタイミングを決めるための参考にしてください。

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法人化のメリット

法人化の良いタイミングを理解するための前提として法人化をするメリットを説明しましょう。

節税できる

法人化する大きなメリットは節税できる点です。

個人事業主の所得が高くなると所得税よりも法人税の方が税率は低くなります。

また、法人化した方がいろいろな費用を経費に計上しやすくなるのもメリットです。

役員報酬から退職金、法人保険、旅費交通費など経費にできる範囲が広がります。

倒産防止共済の掛け金も経費処理は可能です。

ある程度所得が高くなったのであれば、そのタイミングで法人化を考えましょう。

社会的信用を得られる

法人化で社会的な信用を得られます。

基本的に法人の方が信頼されやすいからです。

法人であればきちんと役所に届け出をしており、登記簿に会社の情報も掲載されているため、信頼感を与えられます。

今よりもビジネスを拡大したいと考えるならば、そのタイミングで法人化すると多くの顧客を獲得でき、売上も伸ばせるでしょう。

優秀な人材を確保できる

法人化すると会社という安定した立場で求人を出すことができ、人材確保を進めやすくなります。

個人事業主のときよりも、法人という形態の方が信頼度が高いからです。

そのため、求職者は安心して求人に応募してくれます。

法人の方が将来性があり、より大きな事業をできるとイメージしてもらえるのです。

より優れた人材が求人に応募してくれるでしょう。

資金集めしやすくなる

たとえば、株式会社になることで株式を発行できるようになります。

株式を発行すれば、多くの人から資金を集められるのです。

また、法人化すれば融資の審査で有利になります。

さらに法人化すれば法人を対象とした補助金や助成金も活用できるようになるでしょう。

国や地方自治体は起業を応援しており、設立して間もない企業を対象とした補助金・助成金の制度はたくさんあるのです。

このように法人化することでさまざまな方法で資金集めをしやすくなります。

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法人化をするベストなタイミング

これから法人化するのにベストなタイミングについて紹介しましょう。

売上が1,000万円を超えたとき

売上が1,000万円を超えたのであれば、そのタイミングで法人化すると良いでしょう。

売上が1,000万円を超えると2年後のタイミングで消費税の納税義務が生じるからです。

消費税の負担はかなり重く、経営にも影響を及ぼします。

そこで法人化すると消費税の免税期間が最大2年まで適用されるのです。

社会保険に加入したいとき

社会保険に加入したいのであれば、そのタイミングで法人化すると良いでしょう。

法人化することで健康保険と厚生年金保険に加入できるようになります。

法人化すると経営者自身も健康保険と厚生年金保険に加入可能です。

健康保険は国民健康保険よりもより多くの保険給付を受けることができます。

疾病手当金や出産手当などを受給できるメリットが大きいです。

厚生年金保険は国民健康保険よりも将来の年金受給額が増えます。

この点もメリットといえるでしょう。

法人化により社会保険料は増えるのですが、負担額は経費として処理できます。

社会保険に加入したときのメリットが保険料の負担を上回ると考えるならば、法人化すると良いでしょう。

事業の規模を拡大したいとき

個人事業主のままでは資金集めに苦労します。

社会的な信用も低いため、新しい顧客を獲得するのも難しい場面が多いでしょう。

従業員を雇うのにも法人化した方が有利です。

このような理由から、事業規模を今よりも拡大したいのであれば、法人化した方が有利になります。

事業規模の拡大を検討するタイミングで法人化を考えてみましょう。

個人事業では許可が得られない事業を始めたいとき

個人事業主のままでは事業許可の審査で不利になるケースがあります。

そこで、事業許可を新たに得たいタイミングで法人化すると良いでしょう。

たとえば許可を得るための条件として一定の資金が求められます。

法人化した方が資金集めに有利であり、事業許可も得られやすくなるでしょう。

事業許可を得るために所定の環境が整った事務所や店舗などが必要な場合もあります。

法人化した方が物件の審査でも有利になり環境を整えやすいです。

一般建設業や労働者派遣事業などは法人の方が許可を取得しやすいとされています。

法人の方が許可を得やすい事業を始めたいならば、そのタイミングで法人化しましょう。

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法人化の費用

法人化するためには費用がかかります。

法人化するタイミングできちんと費用を支払えるだけの資金を用意しておきましょう。

法人化で主にかかる費用は下記の通りです。

法人化の費用株式会社合同会社
印紙税4万円4万円
定款認証手数料5万円0円
登録免許税15万円あるいは資本金×0.7%のうち高い方6万円あるいは資本金×0.7%のうち高い方
その他1万円1万円
合計約25万円~約11万円~

法人化の設立登記にかかる費用は上記の通りです。

印紙税は定款を作成する際に発生します。

さらに株式会社の場合には定款の認証を受ける必要があり、手数料として5万円必要です。

登録免許税は株式会社の方が高くなっています。

これら以外にも細かな費用が1万円程度かかるでしょう。

合計すれば株式会社は最低でも約25万円、合同会社は約11万円から設立できます。

他にも資本金の払い込みが必要であり、さらに事務所を準備する費用や広告宣伝費などさまざまなお金がかかります。

法人化をするタイミングで上記の費用を支払えるだけの資金を用意しておきましょう。

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法人化の流れ

法人化をするための流れは下記の通りです。

  1. 会社の基本事項を決定する
  2. 定款を作成して認証を受ける
  3. 資本金を用意して法務局に設立登記の申請書を提出する
  4. 法人化後に必要な手続きを進める

基本的には上記のような流れで法人化を進めることができます。

法人化をするタイミングで上記の流れをきちんと理解しておきましょう。

それぞれのタイミングで何をするべきか知っていればスムーズに手続きを開始できます。

法人化の手続きの準備を進めながら、本業も平行して進める必要があるため、きちんとスケジュール管理をしましょう。

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法人化の注意点

これから法人化をする上で注意するべき点を説明します。

法人化で会計処理が複雑になる

法人化すると会計処理の仕方がかなり変わるため注意しましょう。

より厳密な会計処理が求められるのです。

法人化でさまざまな費用を経費にできるのですが、そのための処理はややこしい部分もあります。

何を経費にできるのかどうか判断に悩むこともあるでしょう。

これらの点には注意をして、必要であれば専門家を利用すると良いです。

ただし、専門家には報酬を支払う必要があるため、その点の費用をを見込んでおきましょう。

赤字でも法人住民税の均等割が課せられる

法人化のデメリットとして赤字になったとしても法人住民税の均等割は課せられてしまいます。

均等割は行政サービスの費用を公平に負担するという意味合いがあるからです。

数万円程度の費用なのですが、赤字のタイミングで均等割が請求されるのは大きな負担になるため注意しましょう。

ただし、法人化すれば赤字を最大で10年繰り越すことができます。

赤字を繰り越す制度を上手く活用して節税しましょう。

社会保険への加入義務がある

法人化したタイミングで社会保険への加入義務が生じます。

健康保険や厚生年金保険に加入しなければいけません。

さらに従業員を雇ったときには雇用保険や労災保険なども加入させる必要があります。

従業員が社会保険に加入すれば保険料は会社が負担しなければいけません。

法人化によって費用が増えてしまうのです。

また、社会保険の加入義務を守らなければ法律に違反することになり罰則もあるため注意しましょう。

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法人化のタイミングは専門家に相談した方が良い

専門家に相談するべき理由を説明します。

自分で法人化のタイミングを決めるリスク

法人化するかどうか自分でタイミングを決めることにはリスクが伴います。

法人化するという選択が本当に正しいとは限らないからです。

法人化はメリットばかりではなくデメリットもあります。

会計処理が複雑になり、さまざまな費用負担が増える可能性もあるからです。

本当に法人化するのがお得であるタイミングかどうか素人に判断するのは難しいのです。

法人化について専門家に相談するメリット

法人化のタイミングを含めて会社設立のさまざまな点について専門家を頼りましょう。

専門家であれば、事情を聞いた上でそれぞれに適切な選択を助言してくれるからです。

また、専門家は法人化の手続きをサポートすることができ、法人化の後には顧問契約を結ぶこともできるのです。

このような専門家を求めている人をサポートできるのが経営サポートプラスアルファです。

会社設立のプロであり、さまざまな悩みに対応できます。

いつでもお気軽に経営サポートプラスアルファへご相談ください

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まとめ

法人化は売上が1,000万円を超えたときや事業を拡大したいときなどのタイミングで検討すると良いでしょう。

法人化によって節税ができ、社会的信用が高まり、資金集めでも有利になるのはメリットです。

しかし、会計処理の複雑さなどデメリットもあるためtタイミングは慎重に考えましょう。

法人化のタイミングなどは専門家に相談することをおすすめします。

その際には経営サポートプラスアルファであれば、アドバイスから手続きのサポートまで対応可能です。

無料で相談できる経営サポートプラスアルファまで気軽にご相談ください。

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